La presenza della flotta aziendale può decretare il successo o l’insuccesso di una impresa. Uno degli errori più clamorosi e spesso compiuti sia dai privati che dalle aziende stesse, è quello di sottovalutare i vantaggi fiscali che potrebbero ammortizzare i costi di un imprenditore.
Prendere in leasing una flotta aziendale, ad esempio, potrebbe comportare molti più costi rispetto ad un unico noleggio a lungo termine su cui è possibile scontare la spesa grazie alla detrazione e deduzione fiscale fino al 100% del canone.
I vantaggi poco noti a chi noleggia una flotta a lungo termine
Il noleggio a lungo termine per le aziende, rappresenta una importante possibilità finanziaria, ovvero poter pianificare con precisione i costi sostenuti. Questa soluzione offre notevoli vantaggi economici per le imprese, consentendo una gestione accurata delle spese da dover sostenere.
Per comprendere appieno il concetto e i benefici associati, è essenziale esplorare la natura del noleggio a lungo termine. Questa opzione va oltre la mera convenienza economica, poiché si dimostra vantaggiosa sia per le aziende che per i privati che desiderano flessibilità in caso di futuri cambiamenti (spesso repentini e inaspettati).
Ad esempio, in situazioni impreviste, come la necessità di espandere o modificare l’attività, possedere un veicolo potrebbe rivelarsi un ostacolo. Nel caso in cui si sia già acquistato un’auto che non soddisfa più le esigenze aziendali, potrebbe essere necessario venderla rapidamente per acquistarne una più idonea, comportando una svalutazione decisamente impattante.
Questa situazione, come anticipato, implica una svalutazione del veicolo, il trasferimento della polizza all’acquirente successivo (non obbligatorio, ma spesso un incentivo importante per la vendita) e potenziali costi per la sostituzione di parti o riparazioni non strettamente necessarie, ma necessarie per una vendita senza intoppi.
Particolarmente interessante è la possibilità di sostituire il veicolo, aspetto che attira la nostra attenzione. A differenza del leasing con il pagamento di una maxi rata finale, nel leasing a lungo termine non ci sono vincoli. Al termine del contratto, è possibile cambiare l’auto o semplicemente non rinnovarlo, evitando così la svalutazione del veicolo.
Come ammortizzare le spese noleggiando una flotta aziendale
Noleggiare una flotta aziendale significa poter godere della detrazione e della deduzione fiscale (fino al 100% del canone nella sua interezza), ammortizzando le spese e riuscendo a pianificare con estrema cura, i costi da sostenere.
Prima di approfondire è bene sottolineare come spesso, deduzione e detrazione fiscale vengano visti come concetti “uguali”, anche se in realtà le differenze sono molteplici e variegate tra loro, nonostante entrambe le soluzioni abbiano l’intento comune di ridurre l’imponibile per pagare meno tasse (operano di fatto in modi distinti).
Iniziamo specificando che la deduzione mira a ridurre il reddito imponibile, fornendo una base inferiore a quella originaria (e su cui calcolare le imposte da versare). Maggiore è la deduzione, minori saranno le tasse da versare all’erario.
D’altra parte, la detrazione riduce direttamente l’importo delle tasse da dover versare all’erario. Ad esempio, se le tasse su un reddito imponibile di 80.000€ ammontano a 10.000€, ma il contribuente gode di una detrazione fiscale di 2.000€, l’imposta sarà ridotta a 8.000€.
Questo principio si applica anche ai contratti di noleggio a lungo termine, con l’importante distinzione tra uso promiscuo e “non” del veicolo o della flotta affittata.
Esplorare le alternative di mobilità, come il noleggio di veicoli, si configura come un approccio efficace per ridurre i costi operativi mantenendo una mobilità professionale. Spesso erroneamente considerata “economicamente dispendiosa”, questa soluzione si rivela invece piuttosto vantaggiosa, consentendo detrazioni e deduzioni fiscali fino al 100% dell’IVA sul canone mensile del noleggio a lungo termine.
È fondamentale categorizzare i veicoli noleggiati come “beni ad uso esclusivamente strumentale” per applicare il 100% della detrazione fiscale sul canone mensile. Ogni contratto di locazione richiede una distinzione tra la quota di noleggio, con un limite massimo di deducibilità, e la quota di servizi, senza limiti fiscali.
Per i veicoli noleggiati esclusivamente per scopi aziendali, è possibile dedurre e detrarre l’IVA fino al 100%, previa dimostrazione della loro indispensabilità per l’attività aziendale. Se l’uso non è esclusivamente strumentale, la deduzione si riduce al 20%, mentre la detrazione al 40%.
Nel noleggio promiscuo, dove i dipendenti possono utilizzare i veicoli aziendali anche a scopo personale, la deduzione scende al 70%, calcolata sul canone annuale totale, mentre la detrazione dell’IVA è del 40%.
L’ottimizzazione delle risorse per imprenditori e freelancer passa anche attraverso scelte strategiche come il noleggio con partita IVA, un’opzione flessibile e conveniente che simboleggia una gestione aziendale moderna ed efficiente. Tuttavia, ogni suggerimento va adattato alla situazione individuale, considerando la reale convenienza rispetto alle esigenze.
I veicoli aziendali vengono noleggiati, come abbiamo visto, per tutta una serie di ragioni, tutte finalizzate alla valorizzazione di quelli che sono gli asset aziendali.
Senza dimenticare – oltre a quanto già citato – la facilità di amministrare una sola fattura pur avendo locato più auto aziendali. Questo implica una riduzione dei costi del personale e una semplicità tale da poter velocizzare tutte le altre procedure di natura amministrativa e fiscale.
